במקרה שבו נכס מרכזי בעיזבון הוא עסק משפחתי הרשום על שם שני בני הזוג, בן הזוג הנותר עלול לסכל את התכנון המשותף בעריכת צוואה אישית לחלקו בעסק המשפחתי. יש להביא אפשרות זו בחשבון כבר בשלב התכנון, וליצור מערכת הסכמים משפחתית המבטיחה את תוכנית ההורשה הכללית ואת העברת הזכויות בעסק המשפחתי לדור הבא. יורש". ערעור שהוגש למחוזי נדחה לאחר שנקבע כי הצוואות לא היו הדדיות, והמנוחה יכלה לערוך צוואה אחרת. גם אם מדובר בצוואה הדדית, נכללה בה הוראה המאפשרת לכל אחד מבני הזוג לשנות או לבטל אותה בכל עת, ולכן המנוחה הייתה רשאית לבטל את הצוואה ההדדית. גם השופט סולברג דחה את הערעור ואשרר את פסק דינו של בית המשפט א לחוק היא להגן על אינטרס 8 לענייני משפחה. סולברג הדגיש כי מטרת סעיף ההסתמכות העומד ביסוד מוסד הצוואות ההדדיות. קביעת המחוזי שאין מדובר בצוואות הדדיות נולדה מפרשנות הוראות הצוואה ששוללות במפורש הסתמכות על הוראות צוואת בן הזוג האחר. כלולה בהן קביעה מפורשת שבן הזוג הנותר יוכל לנהוג בנכסי העיזבון ככל שירצה, בלי מגבלה על הורשה. המסקנה העובדתית שאליה הגיע בית המשפט לענייני משפחה – כל אחד מבני הזוג רצה שהאחר יוכל להחליט כיצד להוריש את כל הרכוש. בנסיבות כאלה אין משמעות לשאלה אם מדובר בצוואות נפרדות או הדדיות. סוגיה אחת שעדיין צריכה עיון היא שאלת הדין במקרה שבו הוראות הצוואה מתירות את שינויה, אך אינן קובעות במפורש הוראות ביחס לשינוי בחיי בני – והאם הוראה זו מעקרת את אופייה של הזוג בלי הודעה לצד הנותר בחיים הצוואה ההדדית. סוגיה זו מצויה בימים אלה בהליכים משפטיים בתיקים אחרים. החוט המקשר: צוואות הדדיות והסדרים רב דוריים – פנינו לאן? פסקי הדין שתוארו בסקירה זו משקפים היבטים שונים של צוואות הדדיות. אף שכל אחד מהם מסתכם בלקח ספציפי לסוגיה שנדונה, יש ביניהם גם חוט מקשר, והוא המורכבות הרבה של דיני צוואות הדדיות. צוואות הדדיות הן כלי סבוך שפנים רבות לו. לכן יש לגשת אליהן באחריות ובזהירות, ולערוך המשפחתי, האישי, הכספי והנכסי של המשפחה. אותן באופן המותאם למצב זאת בייחוד אם יש עסק משפחתי, שלגביו בני הזוג מבקשים לקבוע תוכנית .משותפת הצוואה ההדדית נדרשת לכסות קשת רחבה של מצבים: הסדרי "יורש אחר יורש", הסדרי "יורש במקום יורש" (לרבות מקרה שבו, חלילה, מי מהיורשים ילך לעולמו לפני המצווים), תנאים וחיובים מסוגים שונים, מתוך הבחנה מדוקדקת ביניהם לאור משמעויותיהם המשפטיות השונות. דוגמה מובהקת מצויה ביחס להבחנה בין הוראות "יורש אחר יורש" להוראות "יורש במקום יורש". במיוחד יש לשים לב להתייחסות מפורשת בצוואה ההדדית לשאלה מי יורש את עיזבונו של המוריש הראשון, אם בן הזוג החי משנה את הצוואה או מסתלק ממנה. במסגרת זאת חשוב לתת את הדעת על כך שכלים נוספים, בהם הוראות "יורש אחר יורש" והורשה על תנאי דוחה או תנאי מפסיק, מאפשרים לכלול בתוכנית המשפחתית המשותפת הנחיות מתאימות לניהול העסקים המשפחתיים ולהבטחת רווחתו הכלכלית של בן הזוג הנותר. 128 2026 ינואר 4 עסק משפחתי גיליון
RkJQdWJsaXNoZXIy NDU2MA==