לעניין זה, במקרה שבו נכס מרכזי בעיזבון הוא עסק משפחתי הרשום על שם שני בני הזוג, בן הזוג הנותר עלול לסכל את התכנון המשותף בעריכת צוואה אישית לחלקו בעסק המשפחתי. גם בעסק הרשום על שם אחד מבני הזוג בלבד, בן הזוג הנותר יוכל לטעון שמחצית מהזכויות שייכות לו מכוח הדין (חזקת השיתוף, כוונת שיתוף ספציפית או חוק יחסי ממון בין בני זוג). יש להביא אפשרויות אלה בחשבון כבר בשלב התכנון, וליצור מערכת הסכמים משפחתית המבטיחה את תוכנית ההורשה הכללית ואת העברת הזכויות בעסק המשפחתי לדור הבא. לצד הצורך ליצור מנגנונים והוראות מדויקות, חשוב להבין שצוואה הדדית איננה הרמטית ואיננה מונעת באופן מלא את היכולת להוציא רכוש שנכלל בתוכנית המשותפת ולהעבירו בדרך אחרת. לכן חשוב לכלול בצוואה הדדית הגבלות על פעולות ודיספוזיציה בנכסים המשותפים לאחר פטירת בן הזוג הראשון, לרבות הגבלות על "ריקון הצוואה מתוכן" במתן מתנות; הסדרים למקרי פסלות דין, הסתלקות אחד מבני הזוג, תניות וכללים אם מי מהיורשים יגיש תביעה נגד העיזבון או יבקש לבטל את הצוואה בהגשת התנגדות; וכן הסדרים למקרה של שניים שמתו כאחד. מעבר להוראות המהותיות של הצוואה ההדדית, חשוב להידרש גם למצבי החיים השונים של בני הזוג ולמה שיעלה בגורל הרכוש המשותף. לכן, יש לכלול בצוואה הדדית הסדרים הנוגעים למצב שבו מי מבני הזוג הופך לפסול דין; הסדרים הנוגעים לאפוטרופסות ולנאמנות במקרים של קטינים או בני משפחה נתמכים; הסדרים הנוגעים לילדים שייוולדו לאחר פטירת בן הזוג הראשון (בהתייחס להוראה בחוק הירושה הקובעת כי ילד שנולד לאדם בתוך ימים מפטירתו נחשב לילדו) ועוד. 300 חשוב להידרש גם לרמת הקשיחות של הצוואה ההדדית – מהו מרחב השינוי והגמישות של בן הזוג הנותר בחיים. יש המבקשים להבטיח כי לא תתאפשר סטייה מההסדר המשותף, ולקבוע הסדר מחמיר יותר מהקבוע בברירת המחדל בדין. אחרים מעוניינים בגמישות מוגבלת, למשל ביחס לנכסים שייצברו בעתיד ושמקורם אינו ברכוש הנכלל בתוכנית המשותפת של בני הזוג; ויש המבקשים לתת שיקול דעת לנותר בחיים, אך לתחום אותו – ותחימה זו יכולה להיות בחלוקה הפנימית בין הילדים המשותפים, או לכלול אפשרות להוריש זכויות גם ליורשים אחרים. חשוב לזכור שצוואה הדדית היא רכיב אחד בלבד מתוכנית כוללת להעברה בין־דורית. אפשר לחזק את התהליך בעריכת ייפוי כוח מתמשך, בעריכת מסמכים תאגידיים והסכמים משפחתיים מתאימים, וכן בשיח בין בני המשפחה. חשוב לזכור שצוואה הדדית היא רכיב אחד בלבד מתוכנית כוללת להעברה בין־ דורית. אפשר לחזק את התהליך בעריכת ייפוי כוח מתמשך, בעריכת מסמכים תאגידיים והסכמים משפחתיים מתאימים, וכן בשיח בין בני המשפחה. 129 2026 ינואר 4 עסק משפחתי גיליון
RkJQdWJsaXNoZXIy NDU2MA==